Como Calcular o Ciclo Operacional e Financeiro?

O ciclo operacional é calculado da seguinte forma:
Prazo médio de estoques + prazo médio de recebimentos.
Exemplo: Prazo médio de estoques: 40 dias;
Prazo médio de recebimentos: 20 dias;
Ciclo operacional: 60 dias.

O ciclo financeiro é calculado da seguinte forma:
Prazo médio dos estoques + prazo médio de recebimentos – prazo médio de pagamentos. Exemplo: Prazo Médio dos Estoques: 40 dias;
Prazo Médio de Recebimentos: 20 dias;
Prazo Médio de Pagamentos: 25 dias;
Ciclo Financeiro: 35 dias.

Beleza! E como calcular esses Prazos Médios?!

O prazo médio de estoques é calculado da seguinte forma:
Valor atual dos Estoques, dividido pelo valor das Compras Anuais, dividido por 360.

Exemplo:
– Valor atual dos Estoques: R$ 40.000,00;
– Valor das Compras Anuais: R$ 360.000,00;
– Prazo Médio dos Estoques: R$ 40.000,00, dividido por (R$ 360.000,00, dividido por 360) = 40 dias.

O prazo médio dos recebimentos é calculado da seguinte forma:
Valor atual das Duplicatas a Receber, dividido pelo valor das Vendas anuais, dividido por 360.

Exemplo:
– Valor atual das Duplicatas a Receber: R$ 30.000,00;
– Valor das Vendas anuais: R$ 540.000,00;
– Prazo Médio dos Recebimentos: R$ 30.000,00, dividido por (R$540.000,00, dividido por 360) = 20 dias.

O prazo médio dos pagamentos é calculado da seguinte forma:
Valor atual das Duplicatas a Pagar, dividido pelo (valor das Compras anuais, dividido por 360).

Exemplo:
– Valor atual das Duplicatas a Pagar: R$ 25.000,00;
– Valor das Compras anuais: R$ 360.000,00.
– Prazo médio dos pagamentos: R$ 25.000,00, dividido por (R$ 360.000,00, dividido por 360) = 25 dias.

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